摘要:钱江晚报·小时新闻记者 吴恩慧根据财政部、税务总局发布的公告,投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策,分别是:在缴费环节,按照12000元/年的限额据实税前扣除;在投资环节,投资收益暂不征收个税;在领取环节,缴...
钱江晚报·小时新闻记者 吴恩慧
根据财政部、税务总局发布的公告,投资个人养老金在缴费环节、投资环节、领取环节分别安排了不同的税惠政策,分别是:
在缴费环节,按照12000元/年的限额据实税前扣除;
在投资环节,投资收益暂不征收个税;
在领取环节,缴费及收益均不并入综合所得,单独按照3%的税率计税。
其中第一条,个人养老金能抵个税,显然是吸引大家交纳个人养老金的一个很重要原因。
那么,到底怎么抵税,能抵多少,不同收入者交纳个人养老金抵税差距在哪里,怎么交对自己更合算?
今天,就缴费环节的税率问题,记者特地采访了省内一家国有大行的专业人士,给大家算一算。
个人养老金延税政策
收入越高的人节税效果越明显
按照我国个人所得税制规定,月薪工资不超过5000元部分免缴个人所得税,5000-8000元部分的个人所得税税率为3%。
以大壮为例。假设大壮当年的应纳税所得额为8万元(即月薪近6700元),对应的个税税率为3%和10%;大壮需要缴纳的个税金额=3.6万*3%+4.4万*10%=1080元+4400元=5480元。
大壮参加了个人养老金,当年交了1.2万元,那么他需要缴纳的个税金额=3.6万*3%+3.2万*10%=1080元+3200元=4280元,当年缴纳的1.2万养老金在提取时还需支付360元个税,那么最终这12000元养老金帮他省下的税为:5480-4280-360=840。
也就是说,大壮当年可以少纳840元税额。
具体税率表格,请看以下这张图。
如果大壮收入较高,当年的应纳税所得额为20万元,对应的个税税率为3%,10%和20%。情况对比如下:
他如果不参加个人养老金,那么需要缴纳:
个税金额=3.6万*3%+10.8万*10%+5.6万*20%=1080元+10800元+11200元=23080元。
大壮如果参加个人养老金,那么他需要缴纳:
当年交了1.2万,还需要缴纳个税金额=3.6万*3%+10.8万*10%+4.4万*20%=1080元+10800元+8800元=20680元,当年缴纳的1.2万养老金在提取时还需支付360元个税,相当于省下2040元。
那么如果按照顶格(年薪在百万左右)来算,即45%的税率,大壮可以省下多少个税?答案是 5160元。
据了解,目前政策规定,个人养老金每人每年最多只能缴费12000元,在未来,有关部门会根据经济社会发展水平等因素调整额度上限。
“哪部分人群特别适合个人养老金呢,我觉得是固定工资高、无其他高额支出、且没有其他收入的人群。”银行专业人士说。
其它:
领取时按照本金3%征税
不过投资收益暂不征税
等大壮到个人退休时间、出国定居情况等,他便可以领取养老金了,不过,领取时需要缴纳个税,这笔钱怎么算呢?
现有的政策明确指出,在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
我们继续以大壮为例,假设大壮每年交1.2万元个人养老金,交了20年,购买相关金融产品封闭管理后,到退休时领取。那么最终领取24万本金时,将按3%的税率来缴纳个税。
如果大壮的个人养老金账户购买了投资产品,这20年赚取了5万元收益,那么这5万元按照现有政策,是暂不征收个税的。
(注:由于个人养老金刚刚推出,相关政策都还在完善中,最终解释权仍在主管部门。)
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